[말레이시아 세금] 하반기 취업자 세금 신고 및 Tax Refund에 대하여

하반기(2019년 9월) 입사자로서 여기 저기서 정보를 취하다가 답답함에 못이겨 직접 작성하는 글.

 

※ Tax Refund 방문 시 지참할 서류 (전체 서류 흑백 프린트 제출 가능)

- EA Form (회사 발급) - PCB 2 (회사 발급) - In and Out form (직접 작성) - Tax Borne Letter (회사에 요청하여 발급) - 여권 전체 페이지 복사본 - 기타 공제 항목에 대한 영수증 (휴대폰 구입, 인터넷 비 등)

* 공제 항목은 LHDN 사이트에 안내되어 있음. 
http://www.hasil.gov.my/bt_goindex.php?bt_kump=5&bt_skum=1&bt_posi=3&bt_unit=1&bt_sequ=1&bt_lgv=2

 

※ 182일 거주 기준?

- 하반기 입사한 해(나의 경우 2019년)에는 182일을 채울 수 없으므로 2020년에 182일을 채워야 한다. 182일 기간 동안 14일 이내로 해외 출국이 가능한데, 이 14일 이내의 출국은 182일에 가산 되지 않으므로, 본인이 2020년 1월 1일 이후 5일 정도 해외에 체류 했다면 2020년 1월 1일로부터 182일 + 5일 = 총 187일을 말레이시아에서 지낸 뒤 신분 변경 신청을 할 수 있다.

LHDN 창구에 있는 담당자마자 행정처리하는 스타일이 달라서, 어떤 사람의 경우에는 182일을 다 채우지 않았는데도 서류를 미리 받아주는 경우가 있다. 그런데 이건 진짜 복불복이니까 그냥 맘 편하게 182일(해외 나갔다면 +@) 채우시고 방문하세요. 그리고 미리 받아준다고 해서 담당자가 나중에 신경써서 제대로 처리해줄 지 믿을 수도 없는 부분입니다... 

회사에 따라서 182일 기준이 다른 경우가 있는데, 아주 외국인을 많이 채용해서 이런 부분에 대해서 융통성있게 조절이 가능한 극히 일부의 회사를 제외하고는 대부분 차년도(나의 경우 2020년)에 182일을 꼭 다 채워야 함.

 

※ E-filing? PIN Number?

- 2019년 하반기 입사했으므로, 첫 tax refund는 182일이 지난 7월 1일에 신청할 수 있지만 그 전에 3~4월에 E-Filing은 다른 사람들과 마찬가지로 해놓아야 한다. 소득세 온라인 신고의 과정. 이는 LHDN 홈페이지에서 가능하며, E-Filing을 위해서는 EA form과 Tax file number, PIN number가 필요하다. Tax file number는 회사에서 발급하는 EA Form에 기재되어 있다. PIN넘버는 E-filing 로그인에 필요한데, 이는 LHDN 홈페이지를 통해 온라인으로 신청 후 받을 수 있다. 

https://maklumbalaspelanggan.hasil.gov.my/MaklumBalas/en-US/CustFeed.aspx?cat=Taxation+Enquiry

요구하는 서류를 작성하고, 파일을 첨부해서 Feedback Form을 보내면 보통 1주일 내에 답변이 온다. 나의 경우 첨부파일을 정상적으로 보냈음에도 불구하고, LHDN 쪽에서 첨부 서류가 없다며 한번 반려했고, 똑같은 파일을 다시 보냈더니 결국 PIN 넘버를 발급해줬다. 남들은 일주일만에 받는 걸 나는 2주나 걸려서 받았다. 이런 얼렁뚱땅 행정처리가 많으니 시간적 여유를 충분히 두고 신청하세요. 

 

※ In and Out form

- 지정된 양식이 온라인으로 제공되지 않는다. 내용만 제대로 들어간다면 아무렇게나 직접 작성이 가능하다. 그래서 당일 LHDN 방문해서 카운터에서 양식 서류를 받아 수기로 작성해도 되는데, 문제는 이렇게 되면 일찍 도착하더라도 번호표 순서가 밀려 한참 기다려야 한다. 미리 작성해 가는 것이 100배는 덜 수고로우니 꼭 작성해가세요. 

*참고1) LHDN에서 제공하는 수기 작성 양식

 

*참고2) 예시... 제가 만든 양식. 참고로 저는 이 서류 상 2020년 182일을 채우지 못한 것입니다. 2020년에 말레이시아에 거주한 날짜를 계산하면 24+40+110 = 174일로 182일에 8일이 부족한 상황.

작성하실 때 주의할 점.
- 년도 구분하기 (나의 경우 2019/2020년)
- 마지막 Exit 날짜는 현재 날짜로
- Page 부분에는 출입국 도장 찍힌 여권 쪽수 번호를 기입하면 됩니다.
- 날짜를 계산할 때 출국한 날, 입국한 날은 말레이시아 거주일로 계산합니다.
- East Malaysia는 말레이시아 이내로 치니까 코타키나발루 간거 기입하지 않으셔도 됩니다. (비자가 West Malaysia로만 발급되었을 때에도)

 

※ 2020년 Tax Refund는 어떻게 되는가?

- 이 부분은 사실 블로그를 아무리 뒤져봐도 제대로 설명된 부분이 없었다. 2020년에도 182일을 채우기 위해서 1월~6월이라는 긴 시간을 28% 세금을 떼이면서 살았는데, 2020년 7월 거주자 변경을 하면서 Refund 신청을 할 수 있는 건 2019년 하반기에 해당하는 부분 뿐이다.

2020년 세금에 대한 부분은 2021년 4월 E-filing때 환급 신청이 가능하다. 그런데 이 부분은 나도 아직 겪어보지 못했기 때문에... 겪어보고 자세히 업데이트 할 예정. 

다만 지금까지 검색하고 여기저기 물어보며 알게 된 것만 정리해보자면,
- 2020년 7월 182일 채우고 거주자 변경을 신고하면, 대부분의 경우 7월부터는 소득세를 과세하지 않는다고 한다. 왜냐면 1~6월에 낸 세금으로도 7~12월 부분이 충당되기 때문이다. 12개월동안 낼 세금을 1~6월동안 몰아서 낸 거라 이해하면 된다. 공제를 해봤자, 2021년 4월에 환급신청을 하면 어차피 우리가 다시 받게 될 돈이므로, 애초에 소득세를 걷어가지를 않는다고 한다. 

2020년 세금 관련 정리?
- 2020년 1월부터 6월까지 세금 28% 납부.
- 2020년 7월에 거주자 신분 변경, 그 이후부터는 월급에서 세금이 공제되지 않고 전체 월급을 수령하게 됨.
- 그러고도 남은 부분이 있다면(내가 더 낸 세금이 있다면), 2021년 4월 2020년 분에 대한 연말정산 시 2020년 1~6월 냈던 세금에서, 7~12월동안 거주자로서 내야했던 세금만큼 제한 일부 금액이 환급된다. 또는 더 내야하면 더 낼 수도 있다. 

실제 겪은 것
- 2021년 1월 이직을 하게 되면서 Tax Clearance를 진행
- 그때까지도 2019년 하반기 세금 환급은 받지 못했고, Hasil에 여러번 방문하여 확인했지만 기다리라고만 답변함
- Tax Clearance를 진행하고나니, 2021년 2월에 2019년과 2020년의 세금 환급분이 한꺼번에 입금되었음.
- 하지만 2020년 환급금은 공제내역이 제출되지 않은 상태로, 싱글 기본 공제 9000링깃만 적용된 금액이었음.
- 2021년 3월 E-filing을 통해서 추가 공제내역을 신청하였고, 기다리고 있지만 2021년 6월 현재 추가 환급금 없음.
- Hasil에 Feedback Form을 이용하여 문의하였으나 KL Branch로 의견 전달할게 하더니 감감 무소식임... ㅅㅂ

 

이상입니다.
알게 되는 것이 있을 때마다 정보를 추가하겠습니다.

다들 많이 벌고 행복하세요.